Wanneer is het zinvol om de premie voor een levensverzekering te splitsen in een spaardeel en een risicodeel?

Wie zijn NIET verzekerd voor de Anw?

Hoe beoordeelt u de volgende stellingen?

Stelling 1:  Indien de achterblijvende partner een uitkering krachtens een pensioenregeling, een lijfrente-uitkering of een periodieke uitkering bij overlijden ontvangt, hoeft over de waarde ervan geen erfbelasting te worden betaald.

Stelling 2:  Heffing van erfbelasting bij een uitkering uit een levensverzekering vindt niet plaats, indien er gescheiden vermogens zijn en de premie voor het risicodeel niet betaald is door de erflater.

Stelling 3:  Uiterlijk 6 maanden na het overlijden dient aangifte van erfbelasting te worden gedaan bij de Belastingdienst.

In april 2017 is de tante van Berend overleden. Deze tante had geen partner en ook geen kinderen. In haar testament heeft zij haar totale vermogen van €525.000,- nagelaten aan de kinderen van haar broer Gerard, de vader van Berend. Berend heeft een tweelingbroer en nog twee oudere zussen.

Hoe hoog is de netto erfenis?

Houd rekening met een met vrijgestelde verkrijging van € 2.129,-. Het percentage erfbelasting is 30% voor een erfenis tot € 122.269,- en 40% voor het bedrag boven € 122.269,-.